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内控制度包括哪些(完善内控制度)

时间：2023-01-13 13:33:47 来源：[db:来源]

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一、内控制度的主要内容

一般而言，一家公司的内控制度主要包括：

1、公司财务报表管理及披露制度。

2、关联方交易制度，如关联方交易定价、交易审批等。

3、货币资金管理制度，如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。

4、人力资源管理制度，如人员招聘、薪资、奖金激励等。

5、供应商管理制度，如供应商档案管理、供应商评价体系等。

6、客户管理制度，如客户档案管理、客户信用体系评价等。

7、存货管理制度，如存货定期盘点、存货保管、残次品报废制度等。

8、费用报销制度，如差旅费报销制度、费用审批制度等。

9、资产管理制度，如固定资产卡片管理、固定资产盘点、软著及专利等知识产权申请及管理等。

10、对外投资管理制度，如投资的相关决议、投资回报率分析、标的公司尽调等。

11、预算管理制度，以利润为中心，建议严格谨慎的收入、成本、费用等的预算管理制度。

二、小公司是否需要建立所有的相关内控制度？

对于小公司来讲，没有必要建立所有相关的内控制度，公司要结合自身的实际情况建立相关的内控制度。因为内控制度的建立，最终目的是为了给公司业务服务，并不是为了单纯地去建议一整套没有实际意义的内控制度。比如：预算管理制度、关联方交易制度等，对于小公司而言，不是必需要有的。

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